Deducciones personales: qué gastos puedes deducir

Cada año, muchas personas pagan más impuesto del que deberían solo porque no deducen gastos que la ley sí permite. Aquí te explicamos qué son las deducciones personales, cuáles puedes aplicar en tu declaración anual, qué requisitos piden y cómo aprovecharlas para pagar menos o aumentar tu saldo a favor.

¿Qué son las deducciones personales?

Son ciertos gastos que la ley te permite restar de tus ingresos al presentar la declaración anual (personas físicas). Al restarlos, baja la base sobre la que se calcula el impuesto, así que pagas menos o te resulta un mayor saldo a favor. No son un trámite aparte: se capturan dentro de tu declaración con la información de tus facturas.

Gastos que suelen ser deducibles

Entre los más comunes para personas físicas están:

1Salud: honorarios médicos, dentales, psicología y gastos hospitalarios.
2Colegiaturas: ciertos niveles educativos, dentro de los límites que fija la ley.
3Seguros de gastos médicos mayores.
4Intereses reales de tu crédito hipotecario de casa habitación.
5Aportaciones voluntarias para el retiro y ciertos donativos.
6Gastos funerarios y transporte escolar cuando es obligatorio.

Las categorías exactas y sus condiciones pueden cambiar cada ejercicio, así que conviene confirmarlas en el portal del SAT antes de presentar.

Requisitos para que cuenten

1Que la factura (CFDI) esté a tu RFC y con el uso correcto.
2Que el pago sea con medios electrónicos (transferencia, tarjeta), no en efectivo para la mayoría de los casos.
3Que el gasto corresponda al ejercicio que declaras.

Ojo con los límites

Las deducciones personales tienen un tope global que fija la ley cada año (un monto o un porcentaje de tus ingresos, lo que resulte menor). Algunos conceptos, como ciertos donativos o las aportaciones al retiro, se calculan aparte. Por eso no todo lo que gastas se resta al 100%: revisa el límite vigente para calcular bien.

Cómo aplicarlas

Al presentar la anual en el portal del SAT, el sistema suele mostrar tus facturas precargadas. Revisa que estén las de tus gastos deducibles, clasifícalas y confirma. Guarda tus CFDI por si el SAT te pide aclarar. Si te queda saldo a favor, podrás solicitar la devolución.

Cuidado. Deducir es gratis y lo haces tú mismo en el portal del SAT. Desconfía de quien ofrezca “facturas” de gastos que no hiciste: eso es un delito y el SAT lo detecta. Tampoco necesitas pagarle a un gestor para capturar tus deducciones.

Ir al portal oficial del SAT

Preguntas frecuentes

¿Necesito e.firma para deducir?

Para presentar la anual y solicitar devolución normalmente se usa contraseña o e.firma según el monto. Consulta el requisito vigente en el portal del SAT.

¿Los gastos en efectivo se deducen?

La mayoría de las deducciones personales exige pago con medios electrónicos. El efectivo suele quedar fuera; verifica cada concepto.

¿Hay un límite?

Sí, existe un tope global anual y algunos conceptos van aparte. Revisa el límite del ejercicio en el portal del SAT.

¿Qué pasa si mi factura no tiene mi RFC?

No podrás deducir ese gasto. Pide siempre la factura a tu RFC en el momento del pago.

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